Solo 22% de las empresas en México considera que su función fiscal está completamente integrada a su estrategia de negocio, una situación que evidencia los desafíos que enfrentan las organizaciones para incorporar la gestión tributaria en sus decisiones financieras, operativas y tecnológicas.
De acuerdo con el estudio Global Tax Readiness Dividend 2026, elaborado por KPMG, aunque las compañías mexicanas muestran avances en transformación digital, persisten diferencias importantes entre la adopción de nuevas tecnologías y su utilización efectiva en los procesos fiscales.
Uno de los principales hallazgos es que solo 14% de las organizaciones mexicanas utiliza inteligencia artificial integrada en herramientas fiscales, frente al 28% registrado a escala mundial.
En contraste, México presenta una mayor adopción de agentes autónomos de inteligencia artificial, con una participación de 40%, superior al promedio global de 23%.
El informe también identifica que la seguridad de los datos preocupa al 44% de las organizaciones mexicanas, mientras que 32% considera los riesgos regulatorios y fiscales entre sus principales amenazas.
Los resultados muestran que la digitalización empresarial no necesariamente implica una mayor capacidad para anticipar obligaciones tributarias, administrar riesgos o incorporar la información fiscal en las decisiones de inversión.
Empresas mexicanas superan promedio global en integración fiscal
El estudio de KPMG revela que 22% de las organizaciones mexicanas considera que su función fiscal está completamente integrada y alineada con la estrategia empresarial.
El porcentaje supera al promedio mundial de 11%, aunque también significa que aproximadamente ocho de cada diez empresas consultadas en México todavía no reportan una integración plena.
Esta diferencia es relevante porque las decisiones tributarias pueden influir en la rentabilidad, los flujos de efectivo, las inversiones y la operación internacional de las compañías.
Cuando las áreas fiscales participan únicamente al momento de presentar declaraciones o atender auditorías, las empresas pueden perder oportunidades para identificar riesgos desde las primeras etapas de sus proyectos.
Por el contrario, una mayor coordinación entre las áreas de impuestos, finanzas, operaciones y tecnología puede facilitar decisiones basadas en información más completa.
¿Qué tan preparadas están las empresas mexicanas en materia fiscal?
KPMG también evaluó el grado de madurez de las funciones tributarias.
Los resultados muestran que 52% de las organizaciones mexicanas se ubica en una etapa avanzada de madurez fiscal, frente al 37% de las empresas a escala global.
En el nivel intermedio se encuentra 14% de las compañías mexicanas, mientras que el promedio mundial alcanza 33%.
| Indicador | México | Global |
|---|---|---|
| Función fiscal totalmente integrada al negocio | 22% | 11% |
| Madurez fiscal avanzada | 52% | 37% |
| Madurez fiscal intermedia | 14% | 33% |
| IA integrada en herramientas fiscales | 14% | 28% |
| Uso de agentes de inteligencia artificial | 40% | 23% |
| Flujos de trabajo automatizados con IA | 30% | 32% |
Fuente: KPMG, Global Tax Readiness Dividend 2026.
Los indicadores reflejan dimensiones distintas de la transformación empresarial. Por ello, una compañía puede reportar una madurez fiscal avanzada sin considerar que su función tributaria esté completamente integrada a la estrategia del negocio.
Inteligencia artificial: México avanza en agentes autónomos, pero rezaga su aplicación fiscal
Uno de los contrastes más importantes del estudio se encuentra en la adopción de inteligencia artificial.
Aunque las empresas mexicanas reportan un uso relativamente elevado de agentes autónomos, su integración en herramientas específicamente diseñadas para funciones fiscales es menor que la observada internacionalmente.
El 40% de las organizaciones mexicanas utiliza agentes de IA capaces de planificar y ejecutar tareas complejas, frente al 23% a escala global.
Sin embargo, únicamente 14% emplea funcionalidades de inteligencia artificial incorporadas en herramientas fiscales para tareas específicas.
Esta última cifra equivale a la mitad del promedio internacional de 28%.
La diferencia sugiere que las empresas mexicanas están explorando tecnologías avanzadas, pero todavía enfrentan dificultades para trasladarlas a procesos tributarios concretos.
¿Cómo puede utilizarse la IA en las áreas fiscales?
La inteligencia artificial puede apoyar diferentes actividades empresariales relacionadas con la gestión tributaria, entre ellas:
- Procesamiento de información fiscal: organización y análisis de grandes volúmenes de datos.
- Identificación de inconsistencias: detección de diferencias entre registros financieros y fiscales.
- Automatización de procesos: reducción de tareas manuales y repetitivas.
- Análisis de riesgos: identificación de operaciones que requieren revisión.
- Planeación financiera: generación de información para evaluar escenarios de negocio.
Estas aplicaciones representan posibilidades tecnológicas generales; el comunicado de KPMG no establece que todas hayan sido implementadas por las empresas encuestadas.
Gustavo Gómez, socio líder de Inteligencia Artificial de KPMG México, explicó que las organizaciones con mayor preparación fiscal pueden utilizar la tecnología como un recurso para mejorar su desempeño.
De acuerdo con el especialista, el reto consiste en desarrollar procesos integrados, información confiable y capacidades internas que permitan aprovechar las herramientas digitales.
Ciberseguridad y regulación, entre las principales preocupaciones empresariales
La transformación de las funciones fiscales también implica nuevos desafíos relacionados con la protección de información.
Según KPMG, 44% de las organizaciones mexicanas identifica la seguridad de los datos entre sus principales amenazas, una proporción superior al promedio mundial de 34%.
El resultado cobra relevancia porque los procesos fiscales utilizan información financiera, comercial y operativa que puede resultar sensible para las compañías.
Una vulneración de datos puede comprometer registros internos, operaciones comerciales y documentación utilizada para el cumplimiento de obligaciones.
¿Qué riesgos preocupan más a las empresas?
| Riesgo identificado | México | Global |
|---|---|---|
| Seguridad de los datos | 44% | 34% |
| Riesgos regulatorios y fiscales | 32% | 37% |
| Complejidad de operaciones transfronterizas | 20% | 30% |
Fuente: KPMG, Global Tax Readiness Dividend 2026.
La seguridad de la información ocupa un lugar especialmente importante entre las preocupaciones de las empresas mexicanas.
Por su parte, los riesgos regulatorios incluyen cambios normativos, auditorías y controversias tributarias.
Las operaciones internacionales también representan desafíos, particularmente para compañías que deben cumplir requisitos en distintas jurisdicciones.
La transformación tecnológica no siempre mejora la preparación fiscal
KPMG identifica un fenómeno denominado “trampa de modernización intermedia”.
Este escenario ocurre cuando las organizaciones invierten en tecnología y automatización, pero los cambios no se traducen necesariamente en una función fiscal mejor integrada, con datos confiables y capacidad para responder a nuevos requerimientos.
En otras palabras, incorporar plataformas tecnológicas no garantiza que la empresa mejore su administración tributaria.
La transformación requiere revisar los procesos, la estructura organizacional y la coordinación entre departamentos.
Roberto Mendoza, responsable de Tax Reimagined para México y Centroamérica en KPMG, explicó que una preparación fiscal efectiva necesita combinar tecnología, información y talento.
“Una verdadera preparación fiscal requiere avanzar hacia un modelo operativo, integrado y adaptable”, señaló.
El especialista destacó que las empresas capaces de realizar esta transición estarán mejor posicionadas para anticiparse a cambios regulatorios y fortalecer su competitividad.
Sostenibilidad y obligaciones fiscales generan nuevos desafíos
El informe también señala que las funciones fiscales enfrentan mayores exigencias relacionadas con criterios ambientales, sociales y de gobierno corporativo (ASG).
En México, 38% de las organizaciones identifica como desafío equilibrar la planeación fiscal con las exigencias ASG, frente al 29% a escala mundial.
Esta preocupación refleja la necesidad de coordinar decisiones tributarias con políticas empresariales de sostenibilidad y gobierno corporativo.
Además, 32% de los participantes mexicanos considera que el incremento de la fiscalización por parte de las autoridades tributarias representa un desafío relevante, porcentaje superior al promedio global de 28%.
A escala mundial, el principal reto operativo identificado consiste en mantenerse actualizado frente a los cambios de legislación y regulación fiscal, con 32%.
¿Qué necesitan las empresas para mejorar su gestión fiscal?
KPMG identifica ocho prioridades para fortalecer la preparación tributaria de las organizaciones.
Entre ellas se encuentran definir una estrategia fiscal clara, incorporar el área de impuestos en los procesos de transformación empresarial y construir una base de información integrada.
También recomienda superar las limitaciones de los proyectos tecnológicos parciales, preparar a las organizaciones para utilizar inteligencia artificial y fortalecer la administración de riesgos.
El desarrollo del talento y la medición del valor generado por la función fiscal completan las recomendaciones.
El objetivo es que las áreas tributarias dejen de funcionar exclusivamente como unidades de cumplimiento y participen en decisiones relacionadas con inversiones, operaciones y crecimiento.
Preparación fiscal y competitividad: el desafío para las empresas mexicanas
Los resultados del estudio muestran que México presenta avances frente al promedio internacional en determinados indicadores de madurez fiscal y adopción tecnológica.
Sin embargo, la integración de la función tributaria con la estrategia empresarial sigue siendo limitada.
La diferencia entre el uso de agentes autónomos de IA y su aplicación en herramientas fiscales también muestra que las inversiones tecnológicas todavía no se trasladan de manera uniforme a todas las áreas del negocio.
Para las empresas, el desafío consiste en transformar estas capacidades en procesos que mejoren la calidad de la información, reduzcan riesgos y contribuyan a la toma de decisiones.
El informe de KPMG se basa en una encuesta realizada a más de 2,000 altos directivos de 25 países, pertenecientes a organizaciones con ingresos anuales de entre 500 millones y más de 50,000 millones de dólares.
Por las características de la muestra, los resultados reflejan principalmente la experiencia de organizaciones de gran tamaño y no deben interpretarse como una medición representativa de todas las empresas mexicanas.
